企业贷款财务指标怎样看合不合理?

企业 贷款财务比例分析分为四类：反映偿付能力、盈利能力、经营能力和投资价值的比率指标。

   1.资产负债率=负债总额/资产总额

   

       一般来说，比率越低，担保风险越小，担保程度越高。

   

   生产企业比例不应超过50%，商业企业比例不应超过60%，这是最理想的安全系数范围。工业50%以下，商业70%以下，房地产60%以下，贸易70%以下。

   

   

       2.流动比率=流动资产/流动负债

   

       一般认为最好大于2；如果太低，短期偿债能力差；如果太高，说明企业资金利用率低。同时，结合应收账款金额和库存周转率。

   

       制造业1.1-1.3，房地产1.2，家电1.4-1.61.6-1.65，酒店饮食1.8-2，化工1.2，贸易1.6，食品工业1.7-2。

   

   

   

       3.速动比率=速动资产/流动负债

   

       一般认为1:1更合理；太大更好，太小则差。

   

制造业0.85-0.9、房地产0.65、家电0.9-0.95、商业0.45、酒店饮食1.6-1.9、化工0.9、贸易0.8、食品工业1.5-1.8。

   

   

       4.现金比率=现金资产/流动负债

   

       标准比率值为0.2:1，通常大于0.2:1

   

   

   5

   

   至少应为1，太大比较好。

   

   

   6.应收账款周转率

   

   (1)次数=销售收入净额/平均应收账款余额

   

   (2)天数=360/次数

   

       原则上，次数多，天数少；视企业产业和发展时期而定。

   

       工业比例超过4次，商业比例超过6次。

   

   

       7.库存周转率

   

   (1)次数=销售成本/平均存货

   

   (2)天数=360/次数

   

       原则上，次数多，天数少；指标越高，库存流动性越强，应注意分析批量因素、季节性生产变化、库存结构等。

   

       工业3-4次，商贸6-18次。

   

   

       8.总资产周转率

   

       总资产周转率=销售收入净额/平均资产总额

   

   行业1.2-2次，商业1-3次，贸易4-6次，房地产0.5-1次

   

   

       11.销售利润率=利润总额/销售收入

   

   比例越高，盈利能力越强，但需要对不同行业不同时期的差异进行分析。一般工业5%以上，商业3%以上，房地产20%以上。

   

   

   

   

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