贷款机构的利率是怎么算的?
331月31日，中国人民银行发布公告，对贷款产品贷款年化利率作出相关规定。
公告称，所有从事贷款业务的机构在网站、移动应用程序、海报等渠道进行营销时，应以明显的方式向借款人展示年化利率。从事贷款业务的机构包括但不限于存款金融机构、汽车金融公司、消费金融公司、小额贷款公司和为贷款业务提供广告或展示平台的互联网平台。
贷款年化利率按借款人收取的所有贷款成本与实际占用的贷款本金的比例计算，并转化为年化形式。贷款年化利率可以通过复利或单利计算：复利计算方法是内部收益率法；单利计算方法为单利。
消费金融专家苏晓瑞表示，公告是加强互联网贷款业务管理的重要措施，一些金融机构、互联网平台在展览过程中不披露，少披露贷款利率或诱导，涉嫌侵犯金融消费者的合法权益，不利于消费金融市场的健康发展。
遏制金融机构宣传不当，增加消费者知情权
苏晓瑞提到，该文件提出贷款成本应包括利息和与贷款直接相关的各种费用，并在示例中计算服务费，可以有效防止金融机构以各种名义伪装收取各种费用，增加借款人的无形成本。
她认为，监管旨在从金融营销宣传环节入手，统一贷款利率披露方式，既能遏制金融机构利用不当宣传漏洞实施恶性竞争，又能保护金融消费者的知情权。从长远来看，有利于促进消费金融市场的良性竞争。
西南财经大学金融学院数字经济研究中心主任陈文也指出，通过新规定，借款人可以真正知道他们借了多少钱，支付了多少利率，以防止贷款机构误导借款人。
他说，之前的利率计算实际上有很大的差异，大量的贷款机构通过各种还款方式，包括减少实际贷款资金伪装提高利率，计算的实际利率超出了法律允许的范围，但实际上对借款人有一定的欺骗性。
我认为这份文件更大的意义在于提醒整个成本的综合利率。成都的一位共同基金从业者说。他认为，业内一些贷款机构和贷款机构确实只写了一些产品的利率，其他信用费和服务费没有强烈的提示。
一位消费金融行业的从业者说，之后他的网站、APP宣传要展示年化利率，之前只展示日利率和月利率。
此外，陈文还认为，新规可以穿透利率是否合规，司法执行也提高了透明度，减少了差异。
在实际纠纷中，司法制度不一定像金融那样考虑时间价值，因此司法执行中存在的利率计算口径不同。在某些情况下，同样的贷款合同可能得到司法支持，而在另一个法院可能得不到司法支持。
IRR还是APR？
贷款机构一般有两种利率计算方法：APR(年化利率，即名义利率)和IRR（内部收益率，即真实利率）。
原共同基金行业从业人员韩一峰曾告诉澎湃新闻记者，同一贷款一年期，以两种计算方式计算，APR将可能会比IRR低出近10%。
一位北京互金行业从业人员告诉澎湃新闻记者，其公司无论是公司还是公司，都告诉澎湃新闻IRR还是APR都符合标准，只是调整外部显示口径，新规的影响不应该太大。
但他现在感到困惑的是，他认为计算借款人收取的所有贷款成本与实际占用的贷款本金的比例，并转换为年化形式是指IRR但贷款年化利率可采用复利或单利法计算是指计算形式APR和IRR计算是可行的。
苏晓瑞还提到，文件标注IRR计算成本，并给出本息偿还、分期偿还两种方案，可统一贷款利率计算，也为机构在后续实践中提供有效参考，但由于文件指出贷款年利率可采用复利或单利法计算，因此，后续机构将使用IRR取代以前的方式APR披露方式仍有待观察。
上述消费金融行业从业人员认为，要求是IRR计算利率与之前的计算方法一致，没有影响。
上述成都互金行业从业人员表示，两种计算方法均在公告中标注，均可行。
他说现在复利和单利都可以，但即使写了，APR单利计算，在满足信息披露公司的要求后，仍会有人为了少还款、减免的目的追溯利率。
民间借贷也可能产生影响
此外，公告还指出，鼓励民间借贷参照本公告执行，或对民间借贷产生影响。
20228月20日，最高人民法院发布了新修订的《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》，修订了民间借贷利率的司法保护上限，即中国人民银行授权全国银行间同业贷款中心每月20日发布的一年期贷款市场报价利率（LPR）以四倍为标准，取代原来的以24%和36%为基准的两线三区。
韩一峰此前表示，司法判决主要采用APR。如果按照APR经计算，此次调整对民间借贷机构影响不大，绝大多数机构都能满足这一利率。但如果是按照规定的话。IRR大多数中，大多数民间借贷机构可能一要求。
附：中国人民银行公告〔2022〕第3号
为维护贷款市场的竞争秩序，保护金融消费者的合法权益，所有贷款产品都应明确贷款年化利率。现将有关事项公告如下：
1、所有从事贷款业务的机构在网站、移动应用程序、海报等渠道进行营销时，都应以明显的方式向借款人展示年化利率，并在签订贷款合同时说明，也可以根据需要同时显示日利率、月利率等信息，但不应比年化利率更明显。
2、从事贷款业务的机构包括但不限于存款金融机构、汽车金融公司、消费金融公司、小额贷款公司以及为贷款业务提供广告或展示平台的互联网平台。
3、贷款年化利率按借款人收取的所有贷款成本与实际占用的贷款本金的比例计算，并转化为年化形式。其中，贷款成本应包括利息和与贷款直接相关的各种费用。贷款本金应当在贷款合同或者其他债权凭证中载明。分期偿还本金的，实际占用的贷款本金应当按照每期还款后剩余本金计算。
4、贷款年化利率可以通过复利或单利计算。复利计算方法是内部收益率法。具体示例见附件。如果采用单利计算方法，应说明是单利。
五、鼓励民间借贷参照本公告执行。
附件：采用内部收益率法计算贷款年化利率示例.pdf
中国人民银行
2022年3月12日
附件
采用内部收益率法计算贷款年化利率
公平计算贷款年化利率的方法是根据借款人的贷款本金、每期还款金额、贷款期限等因素，考虑复利后计算的年化内部收益率（IRR）。计算公式为：
其中，n为年内还款频率例如，每月还款12次，每3个月还款4次，每年还款1次)，T还款年数，由此计算IRR即年化利率。
一、到期一次性还本付息产品
借款人在贷款到期日一次性归还贷款本金并支付利息。
例如，贷款产品期限为2年，本金为10万元，借款人两年后一次性还本付息为11万元。上述贷款的年化利率约为4.88%，计算过程为：
二、分期偿还类产品
在还款期内，借款人需要每期偿还一定数额的本金，并支付本期实际占用的本金产生的利息。如商业个人住房贷款以等额本息或等额本金分期偿还。
例如，一个人的住房贷款，期限为20年，每月还款，共240期，本金100万元，本息相等。根据还款计划，从贷款后第一个月底起，借款人每月偿还本息6599.6元。上述贷款以单利计算的年化利率约为5%。以单利计算。IRR方法计算的年化利率约为5.12%，计算过程为：
三、收费产品
借款人应当在贷款当期一次性支付与贷款直接相关的费用，并在还款期间分期偿还一定数额的本金和费用。
例如，一家消费金融公司的贷款期限为1年，每月还款，共12期，本金为10万元。根据还款计划，借款人在贷款当期一次性支付1000元服务费，自贷款后第一个月底起每月等额偿还8833.3本金1万/元12=8333.3元、分期付款（按初始贷款本金）0.5%计算）100000*0.5%=500元。上述贷款以单利计算的综合年化利率约为12.80%。
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